Revisione LRD / Regole deontologiche ASG

I Soci attivi sono sottoposti ad una verifica periodica volta ad accertare il corretto adempimento delle disposizioni contenute nella Legge sul riciclaggio di denaro (LRD) nonché del Codice deontologico. A tal fine essi designano un revisore che soddisfi le condizioni di riconoscimento poste da ASG, offrendo così la garanzia di un'attività di controllo ineccepibile.

Istruzioni per la revisione
Nelle Istruzioni per la revisione, la Direzione OAD stabilisce come procedere nell'ambito dei lavori di ispezione, quali operazioni di controllo effettuare, chi può svolgere la revisione in capo agli associati e, infine, come redigere il rapporto. I soci e i revisori sono debitamente informati sugli eventuali aggiornamenti apportati a tali Istruzioni.

Rapporto di revisione
Al termine del controllo, il revisore redige un rapporto di revisione all'attenzione della Direzione OAD che informa in merito al risultato della verifica. Se la revisione riporta delle lacune relativamente al rispetto della LRD e del Codice deontologico, la Direzione OAD adotta le necessarie misure.

Misure in caso di lacune
In caso di leggere manchevolezze è formulato un richiamo o un ammonimento. Per contro, se le violazioni sono più gravi, sono inflitte delle pene convenzionali. I casi molto gravi sono puniti con l'esclusione dall'associazione. I rapporti di revisione degli anni scorsi tracciano un quadro sostanzialmente soddisfacente: solo in casi isolati è stato necessario pronunciare ammonimenti, pene convenzionali o addirittura esclusioni dall'associazione.

Indicazioni importanti per i soci e i revisori

• Inoltro del rapporto di revisione LRD/Codice deontologico: il rapporto di revisione deve essere presentato all'ASG dai soci entro sei mesi dalla chiusura dell'esercizio contabile. Il rapporto va inviato all'ufficio regionale competente (Zurigo, Ginevra o Lugano). Gli invii tardivi sono sanzionati.
• Riconoscimento dell'organo di revisione: spetta all'organo di revisione dimostrare all'ASG che le condizioni di riconoscimento sono soddisfatte.
• Obbligo di classificazione dei rischi: dal 1 gennaio 2007, i soci attivi devono classificare le loro relazioni di affari e le transazioni in base a criteri di rischio.
• Seminari per i revisori: per mantenere il know-how dei revisori a un livello elevato, l'ASG organizza ogni anno seminari specifici per i revisori.